太平洋房屋四號公園店專業經理人李家鎧說明，依契稅條例第12條第2項規定，建築物於建造完成前，因買賣、交換、贈與，以承受人為建造執照原始起造人或中途變更起造人名義，並取得使用執照者，應由使用執照所載起造人申報納稅。 雖然每年報稅月都會讓納稅人感覺焦頭爛額，卻也不失為一個梳理自身資產的好時機。 透過報稅試算單可以瞭解過去一整年的收入狀況，說不定有些你已經遺忘的股票默默地送了你股利而你卻不自知。
倘若此為勞工又採取預扣所得稅的方式來愈先繳納所得稅，避免大筆的稅務支出弄得自己月光光心慌慌，更有可能可以申請退稅，而非再補繳不足的所得稅稅款。 以下列出的這幾個 不繳不退要申報嗎 免繳稅族群 ，是最符合免繳稅資格的範例，搭配標準扣除額作為計算方式，列舉扣除額則不特別列出範例。 其中第八個有可能符合 免繳稅族群 的原因是因為利用了政府的勞工退休金條例以及預扣所得稅的方式，與前面七個單純計算收入的 免繳稅族群 有些不太相同。 解答：即使當年度的綜合所得符合免繳稅資格，仍要進行報稅，因為只有進行報稅後，國稅局才能透過報稅系統內的撥款資訊，撥退稅款給你，且每年有報稅紀錄的話，若未來對於稅款有疑義，也能讓往後要查詢、確認時可以更加方便、順暢。
不繳不退要申報嗎: 所得稅退稅時間
一位月薪4.6萬元的勞工，全年綜合所得總額為55萬2,000元，適用的稅率為12%。 若有申請勞退自提6%，依據勞動部勞工保險局公布的「勞工退休金月提繳工資分級表」可知，其每月提繳金額為2,892元（＝4萬8,200元×6%），一年的提繳金額總計為3萬4,704元（＝2,892元×12個月）。 從勞退新制上路迄今也有15個年頭了，但有參與勞退自提的比重卻不滿10%，你知道嗎？
但最高不得超過新臺幣90,000元，最低不能少於新臺幣3,000元。 如果是政府機關、公立學校或公營事業，違反所得稅法第89條第3項規定，未依法在限期內或未據實申報或未依限填發免扣繳憑單時，應通知該單位的主管機關議處該機關或學校之責應扣繳單位主管或事業之負責人。 綜合所得稅的稅率分為6級，納稅人的所得越高，稅率就越高，稅負也就越重。 納稅人也可以使用其 2019 年的收入來計算其 2020 年或 2021 年的勞動所得稅務優惠，前提是他們 2019 年的收入高於他們計算稅務優惠當年的收入。
不繳不退要申報嗎: 《2021年報稅攻略》2021年 (110年) 綜合所得稅免繳稅族群有哪些？
未計入綜合所得總額之非中華民國來源所得、依香港澳門關係條例第28條第1項規定免納所得稅之所得。 但一申報戶全年之海外所得合計數未達新臺幣100萬元者，免予計入。 因此，如果是土地承租人在承租土地上自費興建房屋，以土地承租人為建造執照原始起造人取得使用執照，這種型態不屬於契稅課稅範圍，所以不用繳納契稅，但如果是以土地出租人為建造執照原始起造人取得使用執照，就應按買賣契稅稅率申報繳納契稅。
正逢今年全球股市一片大好，說不定有些住了很久的套房正許你一次解套的良機。 有一則新聞報導指出，國稅局查獲一家公司利用職務之便，向未在公司任職支薪的親戚朋友，借用他們的身分資料，謊報公司員工薪資，逃漏營所稅達32萬。 不少人以為出借身分資料，供企業虛報薪資不會有問題，但實際上已觸犯《稅捐稽徵法》規定，不僅會被補稅帶罰，還會留下刑事紀錄，最高可處有期徒刑3年。 要計算出您的應納稅額，須套用「步驟 ：綜合所得稅淨額」和「步驟 ：綜合所得稅應納稅額」公式，而此說明也帶您一步步去瞭解公式中的每個項目「步驟 ~ 步驟 」。 沒收到「稅額試算通知書」，真的不需要太緊張，財政部幽默表示「天涯何處無芳草，何必單戀一種報稅方式」，現在報稅方式方便且多元，都可以多加利用唷。 財政部也提醒，稅額試算服務並不是每一年、每個人都有，會年年進行篩選、符合條件才有，除了首報族之外，不需要申請稅額試算的服務。
不繳不退要申報嗎: 相關新聞
假設你適用退稅情況，而且是網路申報者，政府將列為首批退稅名單，等於你多了一筆錢。 勞動所得稅務優惠去年收入為 51,464 美元或以下（如果已婚聯合申報，則為 57,414 美元或以下）的在職納稅人可能有資格申領 EITC，這是一項可退稅的稅務優惠。 對於 2021 納稅年度，也就是納稅人在 2022 年申報的納稅申報單，其勞動所得稅務優惠從 1,502 美元到 6,728 不繳不退要申報嗎 美元不等，具體取決於他們的報稅身份以及他們在納稅申報單中申領的符合資格的子女的數量。 1.利用網際網路申報、適用稅額試算服務案件採用線上登錄及電話語音回復之退稅案件。
其實報稅的方式有很多種，而「稅額試算服務」只是其中針對個案單純者的一種方式，國稅局會主動寄出試算後的通知書，也就是「稅額試算通知書」。 您使用的是已經不支援的過時作業系統，將無法瀏覽本網站，請更新您使用的作業系統以確保瀏覽的流暢與安全。 二、書面確認：填妥國稅局寄發之確認申報書，就近至任一國稅局所屬分局、稽徵所、服務處代收或郵寄至原寄發國稅局所屬分局、稽徵所、服務處。 所以這些報人頭薪資的公司，都會幫每一個人頭列報的上限，含其他不超過40.8萬的所得，這麼一來就不會影響某個人頭的稅負成本。 而最後政府以能力越大、責任越重的概念，來決定綜合所得稅率的設計，也就是累進稅率，即所得越高，稅率越重（見圖表1-14）。
不繳不退要申報嗎: 退稅是指什麼？
一項是美國機會稅務優惠（英文），另一項則是終身學習稅務優惠（英文）。 納稅人、他們的配偶或他們的被撫養人必須是在一個學年至少有一半時間就讀的學生才有資格。 納稅人即使不欠任何稅款，他們可能也有資格獲得其中一項稅務優惠（英文）。 表格 8863——教育稅務優惠（英文） 用於在申報納稅申報單時申領稅務優惠。 復甦退稅稅務優惠不符合第三輪經濟影響補助金資格或獲得少於全額款項的個人，可能有資格申領 2021 年復甦退稅稅務優惠，他們需要申報 2021 年的納稅申報單，即便一般情況下不這麼做也是如此。
依照《勞工退休金條例》第14條第3項規定，「勞工可在每月工資6%範圍內，自願提繳退休金，不計入提繳年度薪資所得課稅」，換言之，勞工每月的自提金額可全數從薪資所得扣除，對於薪資高的勞工朋友，省稅效果就越顯著。 3.私人團體、私立學校、私營事業、破產財團或執行業務者未依限填發或未據實申報或未依限填發免扣繳憑單，其給付總額在新臺幣1,500元以下，經於稽徵機關通知限期內補報或填發者，按給付總額處罰。 若非採用線上撥款退稅的方式，則會收到退稅通知書或支票，你就可持該份支票到金融機構臨櫃把錢存入本人金融帳戶，或攜帶本人身分證、印章到通知書上的金融機構以領取退稅。 雖然大多數稅務優惠可用於減低積欠的稅款，但有些稅務優惠允許個人收到超出其欠款的款項。 這可能會影響學生和兼職勞工，因為他們從薪資中預扣的稅款稅率過高。 繳納估算稅款或從其退休基金和社會安全津貼中預扣款項的老年人和退休人員也可能有資格獲得退稅款。
不繳不退要申報嗎: 申報
其實，當年度綜合所得總額未超過免稅額及標準扣除額之合計數（20.8萬，若有配偶或扶養親屬可再加），依《所得稅法》第71條第3項規定，可以免辦結算申報者，如果當年度之基本所得額已超過670萬，仍應依規定計算、申報及繳納最低稅負。 透過綜合所得稅申報，除了檢視上年度收入、試算繳納稅金外，部分納稅人若有列進扶養、列舉扣除額等，或許有機會退稅！ 然而退稅存在可能性須建立在有預先扣繳稅額、溢繳税金或免稅的前提之下。
在台灣，綜合所得稅是對個人上年度的所得進行課稅，是財政收入的重要來源，由國稅局負責徵收。 每年5月1日至5月31日期間，納稅人需申報該年度的綜合所得稅，並繳納相應的稅款。 綜合所得稅，簡稱為所得稅、綜所稅，是以個人經濟收入總和作為課稅基礎，依法定稅率課徵所得稅的財稅制度。
不繳不退要申報嗎: 如何領退稅？2023 綜合所得稅退稅時間、方式、退稅資格整理
至於退稅時間每年基本上都是固定不變，唯遇到假日等特殊情況才會提前。 中華民國境內居住的個人全年綜合所得總額，如果不超過當年度規定的免稅額以及標準扣除額的合計數時，可以免辦結算申報。 但是要申請退還已經扣繳的稅款或可扣抵稅額時，仍然要辦理結算申報才能退稅。 另外依所得基本稅額條例規定應辦理個人所得基本稅額申報者，仍應辦理申報。 不繳不退要申報嗎2023 林先生雖於109年5月自動補報108年度免扣繳憑單，惟已逾法定申報期限，原應處1,500元罰鍰，因屬稽徵機關查獲前自動補報，可適用稅務違章案件減免處罰標準減半裁處750元罰鍰。 雖然2019年薪資收入在40.8萬以下不用繳稅，然而扣繳憑單上有「扣繳稅額」（就是政府先把你的錢當稅金收走，但之後若發現你不用繳稅就會還你）或「可扣抵稅額」（可以讓你抵銷稅金的金額），例如利息扣繳稅，依法可申請退稅，若你沒申報稅額則無法把之前多繳的稅金退回，那真的虧大了！
他們可以使用 IRS.gov 上的 EITC 助理檢查資格，該工具有八種不同的語言版本。 有些人可能會因為他們賺的錢未達到申報的要求而選擇不申報納稅申報單，但不申報可能會錯失退稅款。 雖然申報 2021 年納稅申報單的截止日期是 4 月 18 日，但是納稅人仍然可以遞交納稅申報單來申領稅務優惠、獲得退稅款，以及支付他們所欠的任何現有稅款。 IRS 強烈鼓勵個人考慮盡速進行電子申報，當它們會獲得納稅款時尤為如此。 退稅主要是因為有預先扣繳稅額、溢繳税金或符合免稅資格等條件，當納稅人抵扣金額大於實際繳納金額時就能退稅。 或許有人看到所得稅應納金額是負的就認為符合退稅資格，或多報扶養能少繳稅甚至退稅，但其實退稅前提是因為有「預繳」，退稅原因則大致包括薪資扣繳、利息或股利收入及扣抵稅額等。
不繳不退要申報嗎: 所得稅退稅是什麼
綜合所得稅會計算國民一定時間內（通常為一年）所獲得的淨所得，並依所得級距繳納稅金給政府，即為綜合所得稅。 因適用累計稅率，所以所得較高的人會課較重的稅金、所得較低的人能繳納較低的稅金，但無可避免的是，只要所得達一定水準，就須繳納。 否則2022年已有辦理110年度綜合所得稅結算申報，經國稅局審核符合適用條件的人，國稅局會主動提供111年度稅額試算服務，免再事先申請。 如果納稅人想查詢退稅相關資料，可至財政部稅務入口網，透過自然人憑證/健保卡選擇「線上查調」查詢「退稅資料及退稅資料抵欠明細」。
只要你2022年曾採用上述3種申報方式，國稅局今年就不主動寄紙本「稅額試算通知書」給你，會改寄簡訊或郵簡通知。 李家鎧提醒大家；如果使用執照上的建造人不是房客，這時候地主需要在使用執照核發後的60天內報稅，不然可能會面臨怠報金的罰款。 所得一般的人，希望用累進稅率，可以用較低的稅率繳稅；高所得人士則希望用單一稅率，至少不會用最高的40％以上來繳稅，因為這樣幾乎把將近一半的所得都送給政府了。 IRS.gov 上的這個互動式稅務助理（英文） 不繳不退要申報嗎2023 工具可以幫助人們判斷他們是否有資格獲得這兩項稅務優惠。
不繳不退要申報嗎: 相關文章
薪資所得計算採必要費用減除者，應填寫「個人薪資費用申報表」，併同一般申報書辦理申報。 須辦理個人所得基本稅額申報者，應另行填寫「個人所得基本稅額申報表」。 納稅義務人與配偶因故分居兩地，依法仍須合併辦理結算申報；至其一方於年度中死亡，其死亡當年度所得，仍應以生存配偶為納稅義務人合併辦理結算申報納稅。 不繳不退要申報嗎2023 個人在年度中廢止國內的住所或居所離境時，應該在離境以前就該年度的所得辦理結算申報納稅，其免稅額、標準扣除額及基本生活費，應該按照離境日以前的天數，占全年天數比例計算。 如果有特殊情形，不能在離境以前辦理申報，可以報經國稅局核准，委託國內居住的個人負責代理申報，如果有欠稅，或者沒有委託會計師或其他合法代理人代理申報納稅的話，國稅局可以通知內政部移民署，不予辦理出國手續。
符合退稅資格者，可在線上申報最後步驟填入個人帳戶資料，由國稅局直接轉入戶頭，若是收到退稅通知書或支票，可持支票到金融機構臨櫃把錢存入帳戶，或攜帶身分證、印章到通知書上的金融機構提領退稅金。 2021年 申報 2020年度綜合所得稅的忙碌月份即將來臨，雖然這是場每年每位納稅人都需參加的一場盛宴，但是每年都有部分族群的人可以獲得『 免繳稅 』的豁免權。 不過，MoneySmart要提醒的是，即便你不需要繳稅，還是要完成 申報 的手續喔。 教育稅務優惠還有兩項高等教育稅務優惠可以減少某人在納稅申報單上所欠的稅額。
不繳不退要申報嗎: 申請退稅會被詐騙嗎？常見問題整理
離境人的配偶如果是在我國境內居住的個人且仍然繼續居住國內，那麼他的所得不必在離境前申報，應由配偶合併在隔年5月1日到5月31日（如遇例假日則順延）辦理結算申報，免稅額、標準扣除額及基本生活費，都可以按照全額計算扣除。 又個人在年度中死亡，免稅額、標準扣除額及基本生活費，按生存日數占全年日數比例來換算減除；但由生存配偶辦理合併申報時，仍可減除全額免稅額及全額有配偶之標準扣除額。 有薪資所得時，可採定額扣除「薪資所得特別扣除額」或採必要費用減除，並適用薪資所得或各類所得分開計稅規定；如有退稅款，則須以生存配偶的金融機構存款帳戶申請退稅。 依現行所得稅法規定，在年度中結婚者，可選擇納稅義務人與配偶各自單獨申報或合併申報。
2.於112年5月10日前適用稅額試算服務案件書面回復之退稅案件郵寄或送達戶籍所在地國稅局所屬分局、稽徵所、服務處，國稅局將會優先辦理退稅，納稅義務人可於112年7月底領到退稅款。 假設發現自行適用法令錯誤或計算錯誤溢繳，須在繳納稅款日起 10 年內提出申請，如果是政府機關的錯誤，可於繳納日起 15 年間申請退還，若超過時間就無法退稅囉！ 申請方式可到財政部官網或臨櫃填寫「溢繳申請書」並附上繳款書正本，待審查通過後會寄發退稅通知書通知領取，接著再按退稅程序即可，想知道撥付狀態也可至財政部官網查詢。 除非你是剛出社會的新鮮人，或是納稅義務人及其配偶2022年均未以納稅義務人身分辦理110年度綜合所得稅結算申報，加上111年度應申報內容單純且沒有不適用稅額試算服務措施的情形，才需要向國稅局申請適用稅額試算服務。
不繳不退要申報嗎: 線上稅務試算
依2人之所得、扶養親屬等狀況，可有下列4種申報方式：1.各自單獨申報，也就是納稅義務人與配偶各填寫1份綜合所得稅結算申報書，2人所得完全分開計算，各自單獨申報。 2.所得合併申報，以其中一人當納稅義務人，2人全部所得合併計稅。 3.所得合併申報，以其中一人當納稅義務人，將2人的薪資所得分開計稅。 4.所得合併申報，以其中一人當納稅義務人，將2人的各類所得分開計稅。
- 不過提醒您注意，您自行適用法令錯誤或計算錯誤而溢繳之稅款，要在繳納稅款之日起10年內提出申請；如果是因為政府機關的錯誤而使您溢繳稅款，自繳納之日起15年間均可申請退還，千萬不要讓自己的權益輕易飛走了。
- 有些人可能會因為他們賺的錢未達到申報的要求而選擇不申報納稅申報單，但不申報可能會錯失退稅款。
- 納稅義務人請於109年5年1日至6月30日內完成確認，如不同意該通知書內容，則仍請於期限內自行以其他申報方式辦理結算申報，如有國稅相關疑義，亦可撥打前述免費服務專線洽詢，該局將竭誠為您服務。
- 假設你適用退稅情況，而且是網路申報者，政府將列為首批退稅名單，等於你多了一筆錢。
- 個人在年度中廢止國內的住所或居所離境時，應該在離境以前就該年度的所得辦理結算申報納稅，其免稅額、標準扣除額及基本生活費，應該按照離境日以前的天數，占全年天數比例計算。
- 財政部高雄國稅局表示，納稅義務人收到或下載108年度綜合所得稅稅額試算通知書後，請先仔細核對稅額試算通知書內容，包括所得明細、免稅額、扣除額及稅額計算等資料是否正確。
這項稅務優惠將減少 2021 年任何積欠的款項或包含在退稅款中。 2.私人團體、私立學校、私營事業、破產財團或執行業務者未依限填報或未據實申報或未依限填發免扣繳憑單，已自動填報或填發免扣繳憑單而不符合前款規定，其給付總額在新臺幣1,500元以下者，按給付總額之二分之一處罰；其給付總額超過新臺幣1,500元者，按應處罰鍰減輕二分之一。 如果納稅人是自僱人士或可以被申領為他人的被撫養人時，則可能適用其他規則。 互動式稅務助理（英文）可以幫助人們判斷他們是否需要申報納稅申報單。
不繳不退要申報嗎: 退稅常見相關問題
另外國稅局在各收件服務處備有申報軟體，亦可協助納稅義務人現場試算，選擇最節稅的方式申報。 或透過網際網路之綜合所得稅電子結算申報繳稅系統，亦可自動計算出最低、最有利之應納稅額。 民法上結婚係以登記為要件，故以登記日為準（97年5月22日以前結婚不以登記為要件，而以舉行結婚之公開儀式日為準），稅捐稽徵機關亦掌握有戶政機關通報之結婚資料，切記只有結婚那一年度的所得稅可以選擇單獨或合併申報，以後年度務必合併申報，以免受罰。 綜合所得稅結算申報方式有網路申報(含行動裝置申報)、二維條碼及人工申報3種。 為簡化綜合所得稅結算申報作業，財政部各地區國稅局針對結算申報內容單純案件，主動提供稅額試算服務，納稅義務人收到稅額試算通知書等相關書表經核對無誤後，於規定期限繳納稅款（繳稅案件）或回復確認（退稅案件及不繳不退案件），即完成綜合所得稅結算申報，可多加利用。 看到這裡你或許會問，反正我所得40.8萬以下不用繳稅，所以每年5月不報稅應該也沒有關係？
為了提供民眾更便利的報稅服務，國稅局2023年會幫符合條件的納稅義務人，試算111年度綜合所得稅結算應繳納稅額或應退還稅額，並將稅額試算通知書及相關書表寄發給納稅義務人。 財政部高雄國稅局表示，納稅義務人收到或下載108年度綜合所得稅稅額試算通知書後，請先仔細核對稅額試算通知書內容，包括所得明細、免稅額、扣除額及稅額計算等資料是否正確。 納稅義務人欲查詢退稅資料，可利用網路連線至財政部稅務入口網，透過自然人憑證或健保卡，執行「線上查調」查詢「退稅資料及退稅資料抵欠明細」。 所得稅退稅查詢方式有 3 種，包含財政部稅務入口網查詢、稅務 APP 查詢和臨櫃查詢，前兩者透過個人電子憑證登入驗證後即可查詢；臨櫃查詢可至國稅局各地稽徵所、稅務所、分局或總局辦理。 納稅義務人請於109年5年1日至6月30日內完成確認，如不同意該通知書內容，則仍請於期限內自行以其他申報方式辦理結算申報，如有國稅相關疑義，亦可撥打前述免費服務專線洽詢，該局將竭誠為您服務。 同時，也因為申請了勞退自提的6%，綜合所得總額就會從55萬2,000元下降為51萬7,296元（＝55萬2,000元－3萬4,704元），所得稅的適用稅率會從12%降為5%，整整少了7個百分點。
解答：依法納稅是國民應盡的義務，但是如果因為適用法令錯誤或計算錯誤，事後才發現多繳納稅款，申請退稅當然也是一種權利了。 不過提醒您注意，您自行適用法令錯誤或計算錯誤而溢繳之稅款，要在繳納稅款之日起10年內提出申請；如果是因為政府機關的錯誤而使您溢繳稅款，自繳納之日起15年間均可申請退還，千萬不要讓自己的權益輕易飛走了。 解答：為提升便民服務品質，本局（稅務局）自96年10月15日開辦地方稅直撥退稅業務，受託金融業者收到本局媒體檔案後第3日就可將退稅金額直接撥入受款人指定的帳戶，節省民眾領取掛號信及兌領支票的時間，也免除民眾支票逾期兌領或遺失需重新申請退稅的困擾。 申請直撥退稅的手續很簡單，只要提供本人或營利事業本事業所有之金融、台灣郵政股份有限公司帳號即可。 本局對申請直撥退稅所提供的銀行帳號，依稅捐稽徵法第33條規定負有保密責任，民眾或營利事業可以免除資料外洩疑慮。
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